종업원 주식 옵션에 관한 치트 시트.
보상을위한 또 다른 옵션으로, 많은 고용주는 충성도를 높이고 보상을 늘리기 위해 직원 혜택으로 회사 주식 계획을 추가했습니다. 회사의 이익을 검토하거나 새로운 직책을 고려하는 경우 가장 일반적인 스톡 옵션 계획의 기본 사항을 이해하는 데 도움이됩니다. 우리는 당신이 이러한 옵션이 무엇인지 그리고 어떤 질문을해야하는지 알 수 있도록 치트 시트를 만들었습니다.
거의 모든 스톡 옵션 계획은 이익을 설명하고 이러한 이점을 실현하는 프로세스를 설명 할 때 특정 용어를 사용합니다. 귀사의 이점을 검토 할 때 고려해야 할 몇 가지 용어는 다음과 같습니다.
공인 전문가 또는 공인 전문가가 아닌 경우 : 이러한 옵션을 수령하고 행사할 때 특별 세금 인센티브를 알려줍니다. 플랜이 자격을 갖추면 주머니에 더 많은 혜택을 제공 할 수있는 추가 세금 혜택을 제공합니다.
계획 유형 : 정의 된 계획 유형이 무엇인지 이해하는 것이 중요합니다. 이것은 옵션의 작동 방식에 대한 기본적인 프레임 워크를 확립했습니다.
보조금 :이 용어는 주식 오퍼의 세부 사항을 설명합니다. 일반적으로 모든 제안에 대해 보조금 가격 및 보조금 날짜가 표기됩니다. 대부분의 옵션 플랜은 보조금 세부 사항에 따라 과세됩니다.
운동 :이 용어는 기본적으로 옵션이 주식이나 현금의 실제 주식이되는 시점과 방법, 또는 귀하가 언제 실제 자산이되는지를 의미합니다.
가득 : 충성도를 높이기 위해 여러 사용자는 주식 혜택을 받기 위해 가득 기간 (vesting periods)으로 지정된 대기 기간을 추가합니다. 이러한 가득 기간은 절벽 일정 (즉, 보조금의 3 주년에 100 % 사용 가능)으로 알려진 몇 년 (즉, 5 년간 연간 20 %) 또는 한 번에 모두 점진적으로 적용될 수 있습니다.
조세 : 스톡 옵션 계획을 유지하는 주요 고려 사항 중 하나. 다양한 스톡 옵션 계획에 대한 과세 규칙이 다르므로 매우 혼란 스러울 수 있습니다. 미래의 주식 가치를 알 수없는 것을 추가하면 손에 굉장한 퍼즐이 생깁니다.
다음은 고용주가 직원에게 제공하는 가장 일반적인 계획 유형 중 일부입니다.
인센티브 스톡 옵션 (ISO) :
요약 : 가장 유리한 과세를 제공하는 자격있는 계획 유형. 이들은 더 이상 자주 제공되지 않습니다.
보조금 : 특정 행사 가격으로 구매할 수있는 주식을 직원에게 제공합니다.
운동 : 주식 보조금에서 제공되는 가격으로 주식을 구매하기로 선택하면, 그것은 운동으로 간주됩니다. 일반적으로 행사 가격은 주식의 현재 시장 가격보다 낮습니다.
실습에서의 과세 : 행사 가격과 현재 시장 가격의 차이는 거래 요소로 간주되며 소득세 계산에서 무시됩니다. (귀하가 AMT의 적용을받는다면, 이 소득은 무시되지 않을 것입니다.)
판매시 과세 : 적절히 취급된다면, ISO의 적법한 판매는 장기 자본 이득 세율로 과세 될 것입니다. 세금은 판매 가격과 옵션 비용 간의 차이에 따라 결정됩니다. 적격 매매의 경우 부여 일로부터 2 년 이상 그리고 행사일로부터 1 년 이상 주식이 보유되어야합니다.
비공식 스톡 옵션 (NSO) :
요약 : 할인 된 가격으로 주식을 구입할 수있는 비공식 옵션.
보조금 : 특정 행사 가격, 일반적으로 부여 일 현재 시장 가격으로 구매할 수있는 주식을 다수에게 직원에게 제공합니다.
운동 : 주식 보조금에서 제공되는 가격으로 주식을 구매하기로 선택하면, 그것은 운동으로 간주됩니다. 일반적으로 행사 가격은 주식의 현재 시장 가격보다 낮습니다.
실무 과세 : 행사 가격과 현재 시장 가격의 차이는 거래 요소로 간주되어 경상 이익으로보고됩니다. 행사 가격은 이제 주식 보유의 기초가됩니다.
매매시 과세 : 행사 가격의 증가는 양도 소득세에서 과세됩니다. 단기 또는 장기.
제한된 스톡 옵션 또는 단위 (RSO / RSU) :
요약 : 회사 주식 기준으로 평가되는 보상 급여이지만 부여 일에는 주식을 사용할 수 없습니다.
보조금 : 특정 행사 가격이나 가득 조건으로 직원에게 많은 주식을 제공합니다.
운동 : 주식 보조금에서 제공되는 가격으로 주식을 구매하기로 선택하면, 그것은 운동으로 간주됩니다. 파업 가격이 $ 0 인 경우 가득 조건 날짜와 동의어가 될 수 있습니다. & # 160;
실습에서의 과세 : 보조금 가격과 현재 시장 가격의 차이는 경상 소득으로 간주됩니다.
매매시 과세 : 행사 가격의 증가는 양도 소득세에서 과세됩니다. 단기 또는 장기.
재고 감사 권리 (SAR) :
요약 : 회사에 직원들과 회사 주식 감사를 공유 할 수있는 능력을 제공합니다. 때로는 & phantom & # 8217;으로 간주됩니다. 스톡 옵션.
보조금 : 특정 운동 시간을 가진 특정 가치의 주식이 직원에게 약속됩니다.
운동 : 운동시 현금 또는 때로는 주식을 근로자에게 전달합니다. 직원이 운동비를 조달 할 것을 요구하지 않습니다. & # 160; & # 160;
Exercise에서의 조세 : 납입 된 주식 또는 현금의 가치는 직원의 경상 소득입니다.
매매시 과세 : 행사 가격의 증가는 양도 소득세에서 과세됩니다. 단기 또는 장기.
직원 스톡 옵션 플랜 (ESOP) :
요약 : 퇴직 계획에 회사 주식을 제공하는 이점. 이것은 구매 대책의 한 형태로 비즈니스 소유자에게 현금을 돌려주기 위해 사용될 수 있습니다. & # 160;
보조금 : 고용주의 재량에 따라 지급됩니다.
운동 : 가득 될 수도 있지만 필요한 운동은 없습니다. 일단 기명 된 직원은 주식을 오른쪽 밖에서 소유합니다. & # 160; & # 160; & # 160;
운동시 과세 : 세금은 일반적으로 401 (k) 플랜과 같은 은퇴 플랜을 통해 연기됩니다.
판매시 과세 : 주식이 유통되고 판매되면 모든 수익금에는 일반 소득 세율이 적용됩니다.
직원 주식 구매 계획 (ESPP) :
요약 :이 계획은 적격 직원에게 정기적으로 그리고 보통 할인 된 가격으로 회사의 주식을 구입할 수있는 기회를 제공합니다.
보조금 : 계획에 의해 설정된 특정 구매 간격이 있습니다. 참여를 원하는 직원은 각 간격 이전에 급여 공제를 통해 가입하고 기부금을 내야합니다. & # 160;
운동 : 계획에 따라 이러한 구매 간격은 일반적으로 연간 몇 차례 설정됩니다. & # 160; & # 160; & # 160; & # 160;
운동시 과세 : 주식 매각까지 세금이 부과되지 않습니다.
판매 세무 : 가장 유리한 세제 혜택을 받으려면 구입일로부터 최소 1 년, 제공일로부터 2 년 이상 재고를 보유해야합니다. & # 160;
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아래의 데이터는 전일 종가를 반영합니다.
시장 데이터는 xignite에서 제공합니다.
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인형 치트 시트에 대한 스톡 옵션.
스톡 옵션이 보상 패키지의 일부인 경우 & # 8212; 또는 새로운 직장에있을 수 있습니다. & # 8212; 투자자 인 당신은 회사의 옵션 계획에 대해 몇 가지 질문을해야하므로 무엇이 들어가고 있는지 알 수 있습니다. 그리고 옵션의 가치는 회사가 얼마나 잘 (또는 나쁘게) 있는지와 관련이 있기 때문에 관리하면 주식 가치가 상승하거나 하락할 것이라는 징후를 알면 도움이됩니다. 인터넷은 일반적인 스톡 옵션과 특히 회사의 전망에 대한 지식을 늘리는 데 도움이되는 웹 사이트 또는 두 가지를 제공합니다.
스톡 옵션으로 구인 제안을 수락하기 전에 묻는 질문.
잠재적 인 새로운 직업에는 보상 패키지의 일부로 스톡 옵션이 포함됩니다. 새로운 회사에 재정적 인 관심을 갖는 것이 자동으로 좋은 것이라고 생각하기 전에 새 고용주에게 다음 질문을하십시오.
한가지 큰 질문 : 얼마나 많은 주식입니까? 파업 가격은 얼마입니까? 그리고 가장 가득한 일정은 무엇입니까?
어떤 종류의 주식 옵션 & # 8212; 인센티브, 비준수, 또는 둘의 조합?
제가 서명 할 스톡 옵션 계약서 사본을 볼 수 있습니까?
또한 회사의 스톡 옵션 계획서 사본을 볼 수 있습니까?
지난 12 개월에서 18 개월 사이에 귀사의 스톡 옵션 계획이 변경 되었습니까?
(IPO 이전에 회사를 고려중인 경우) IPO의 현재 계획된 날짜 또는 시간 틀은 무엇입니까?
회사의 총 소유 지분 중 몇 퍼센트가 스톡 옵션에서 주식을 나타내는가?
다음에 언제 다른 스톡 옵션 교부금을받을 수 있는지, 그리고 어떤 경우에 (연차 교부금? 내가 승진 시켰을 때, 보너스로?
(이미 공개적으로 거래되고있는 회사를 고려중인 경우) 스톡 옵션을 많이 획득 한 직원의 안정성은 어떻습니까? 가장 많이 체재했거나 계속 전진 했습니까?
현재 스톡 옵션 보조금에 세금 혜택이 있습니까?
주식 옵션의 가치에 문제가 있음을 표시합니다.
스톡 옵션과 그 값을 자주 생각하지 않을 수도 있지만 다음 목록의 지표는주의를 기울일 가치가 있습니다. 회사가 부실한 경우 스톡 옵션의 가치가 하락할 수 있습니다. 스톡 옵션 가치 하락에 대한 이러한 징후에주의를 기울이고 이에 따라 행동하십시오.
회전문 관리 팀.
친구가 아닌 투자자가 주도하는 이사회가 무관심합니다.
회전율의 큰 변화.
로즈 컬러 안경 증후군.
높은 수준의 고객 불만.
불쌍한 내부 시스템 및 인프라.
경영진과 의사 소통 불일치.
떠나는 것에 대한 직원 간의 공개 토론.
공포의 일반적인 감각.
성장할 수있는 스톡 옵션의 가치를 나타냅니다.
스톡 옵션의 가치는 변동될 수 있으며 종종 그 가치는 회사가 얼마나 잘 운영되고 있는지에 직접적으로 연관되어 있습니다. 다음 목록의 자질은 스톡 옵션이 가치있게 성장할 수 있다는 신호입니다.
꾸준히 성장하는 회사.
높은 자격을 갖춘 동기 부여 된 경영진.
적극적이고 관심있는 이사회.
낮은 직원 회전율.
시장을 선도하는 제품 또는 서비스.
귀환 고객, 행복한 고객.
견고하고 기능적인 인프라.
신입 사원을위한 철저한 교육 프로그램.
스톡 옵션 웹 사이트.
보상 패키지의 일부에 스톡 옵션이 포함되어있는 경우 다음 목록의 웹 사이트 링크를 확인하십시오. 이 웹 사이트는 종업원 주식 소유 계획에 대한 정보와 스톡 옵션에 대한 다른 정보에 대한 링크를 제공합니다.
Dummies 치트 시트를위한 트레이딩 옵션.
거래 옵션은 거래 주식과는 조금 다르지만 연구와 연구가 필요합니다. 거래 옵션을 사용하려면 주문 유형, 차트로 시장의 변화를 읽는 방법, 주식 변경이 인덱스 및 옵션에 미치는 영향을 인식하는 방법 및 인덱스 구축 방법을 알고 있어야합니다.
거래 주문 유형.
주식을 거래 할 때 다양한 주문 유형을 사용할 수 있습니다. 일부 보장 실행, 다른 보장 가격. 이 간단한 목록은 인기있는 거래 주문 유형과 알아야 할 거래 용어에 대해 설명합니다.
시장 질서 : 시장 질서는 거래 대기열 (a. k.a., trading book)에서의 우선 순위와 시장의 깊이를 고려하여 현재 시장에서의 집행을 보장하는 것이다.
제한 주문 : 제한 주문은 가격을 보장 하나 실행은하지 않습니다. 주문에 한도를두면 다음과 같은 경우 시장 주문처럼 취급됩니다.
구매할 때 한도가 현재 시장 가격 또는 그 이상이거나 주문을 만족시킬 수있는 충분한 계약이 있습니다 (예 : 가격이 2.50 달러 이하인 경우 $ 2.50로 구매 제한).
판매 할 때 귀하의 한도는 현재의 시장 입찰가 또는 그 이하이며 귀하의 주문을 만족시키기에 충분한 계약이 있습니다 (예를 들어, 묻는 가격이 $ 2.50 이상일 때 $ 2.50로 구매하는 제한).
정지 명령 : 중지 명령은 중지 손실 명령이라고도하며 징계와 거래하기위한 위험 관리 도구입니다. 스톱은 옵션 가격이 특정 레벨로 거래되거나 이동하면 시장 주문을 유발하는 데 사용됩니다. 정지는 현재 시장보다 덜 우호적 인 가격을 나타내며 일반적으로 기존 위치에 대한 손실을 최소화하는 데 사용됩니다.
중지 제한 주문 : 중지 제한 주문은 일반 중지 주문과 유사하지만 시장 주문 대신 제한 주문을 실행합니다. 이것이 정말로 매력적일 수 있지만, 당신은 특정한 시장 움직임에 관해서 많이 요구하고 있습니다. 추가 위험을 감수하면서 종료해야하는 주문을 종료하는 것을 방지 할 수 있습니다. 정류장에 도달하면 시장이 당신을 상대로 갈 것입니다.
기간 : 귀하의 주문을 처리하는 두 가지 주요 기간이 있습니다.
시장이 폐쇄되면 현재 거래 세션 또는 다음 세션.
귀하가 주문을 취소하거나 중개인이 주문을 해지 할 때까지 (아마도 60 일 이내에 귀하의 중개인에게 확인하십시오)
취소 또는 변경 : 진행중인 주문을 취소하려면 취소 주문서를 제출하십시오. 안내가 완료되면 주문이 취소되었음을 알리는 보고서를 받게됩니다. 주문이 이미 실행 된 상태 일 수 있습니다. 이 경우 주문을 취소하기에는 너무 늦었고 실행 세부 정보로 채워진 보고서를 받게됩니다. 말할 필요도없이 시장 주문을 취소 할 수 없습니다. 주문 변경은 다음 두 가지 방법 중 하나를 변경할 수 있기 때문에 취소와 약간 다릅니다.
원래 주문을 취소하고 취소를 확인하는 보고서를 기다린 다음 새 주문을 입력하십시오.
원래 주문이 이미 실행 된 경우를 제외하고는 기존 주문을 수정 된 한정자로 대체하는 취소 / 변경 또는 대체 주문을 제출하십시오. 이 경우 교체 주문이 취소됩니다.
투자 추적에 사용되는 차트.
가격 데이터는 차트에서 특정 기간 동안의 시장 거래 활동을 보여주기 위해 사용됩니다. 다음 목록은 투자를 추적하는 동안 발생할 수있는 차트 유형 중 일부를 보여줍니다.
꺾은 선형 차트 :이 차트는 가격 대 시간을 사용합니다. 각 기간의 단일 가격 데이터 포인트는 라인을 사용하여 연결됩니다. 이 차트는 일반적으로 종가를 사용합니다. 꺾은 선형 차트는 기간의 범위 데이터에서 노이즈를 필터링하여 가격 이동 및 추세에 대한 "큰 그림"정보를 제공합니다. 꺾은 선형 차트의 한 가지 장점은 사소한 움직임이 필터링되어 필터링된다는 것입니다. 꺾은 선형 차트의 단점은 하루 중 거래 강도에 대한 정보를 제공하지 못하거나 한 기간에서 다른 기간으로 간격이 발생했는지 여부를 제공하지 않는다는 것입니다.
OHLC (Open-High-Low-Close) 막 대형 차트 :이 차트는 가격 대비 시간을 사용합니다. 기간의 거래 범위 (저가에서 높음)는 세로 막대로 표시되며 시작 가격은 범위 막대의 왼쪽에 가로 탭으로 표시되고 종가는 범위 막대의 오른쪽에있는 가로 탭으로 표시됩니다. 총 4 개의 가격 포인트가 각 막대를 구성하는 데 사용됩니다. OHLC 차트는 거래 기간의 강도와 가격 격차에 대한 정보를 제공합니다. 일일 차트를 참조 점으로 사용하면 상대적으로 긴 세로 막대는 가격 범위가 하루 동안 매우 클 수 있음을 나타냅니다.
촛대 형 차트 :이 차트는 가격 대 시간을 사용합니다. OHLC 차트와 유사하게 두꺼운 막대로 강조 표시된 기간에 대한 공개와 마감 간의 가격 범위를 사용합니다. 이 차트에 고유 한 패턴은 일별 분석을 향상시킬 수 있습니다. 촛대 차트는 매일 차트에 가장 잘 적용되는 황소와 곰 사이의 전투와 관련하여 별개의 패턴 해석을합니다. 또한 기간별 데이터를 통합하여 가격 범위와 격차를 표시합니다.
재무 지표의 구축 방법.
재무 인덱스 변경 사항을 이해하려면 인덱스 작성 방법을 알아야합니다. 인덱스는 동일하게 만들어지지 않습니다 (물론 ... 하나입니다). 재무 지표는 세 가지 방법으로 구성됩니다.
가격 가중치 : 고가의 주식을 선호합니다.
시가 총액 비중 : 상위권 종목 선호.
동일 가중 평균 : 각 주식은 동일한 영향을 미칩니다.
주식이 지수에 어떻게 영향을 미치는지.
재정 지표는 주식, 채권 또는 원자재 그룹의 가격을 측정하는 도구입니다. 하나의 재고가 변경되면 색인이 변경됩니다. 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
고가의 주식이 가중치 가중 지수에서 하락하면 낮은 가격의 주식이 하락할 때보 다 지수가 더 많이 하락하게됩니다. Dow는 Boeing (100 달러 근처에서 거래)이 Pfizer (25 달러 근처에서 거래)보다 더 큰 영향을받는 가격 가중 지수의 한 예입니다.
S & P 500과 같은 시가 총액 가중 지수는 가격에 관계없이 시가 총액이 높은 주식에 더 많은 영향을받습니다. Microsoft는 주당 30 달러로 거래 할 수 있지만 시가 총액은 약 2,900 억 달러로 엄청납니다. 그것이 위 또는 아래로 움직일 때 주당 55 달러로 거래되는 Amgen보다 S & amp; P 500에서 더 큰 변화를 창출하지만 시총은 약 640 억 달러에 불과합니다.
동일한 가중 지수의 모든 주식은 지수 가치에 동일한 영향을 주어야합니다. 지수를 균형있게 유지하려면 주식을 분기별로 조정해야합니다. 이렇게하면 지난 3 개월 동안 큰 이익을 보았던 주식이 지수에 너무 많이 비중되는 것을 막을 수 있습니다.
옵션 포럼.
옵션 전략 치트 시트.
아래에서 수집 한 많은 질문에 응축 된 형태로 옵션 전략에 대한 몇 가지 주요 데이터를 설명합니다. 이 테이블을 관리 가능한 크기로 유지하기위한 기본적인 전략 만 나열되어 있습니다. 복잡한 multileg 전략은 기본 전략의 조합으로 분석 할 수 있습니다. 상장 된 많은 전략은 기초 자산을 다루는 것을 포함합니다 - 옵션 전략은 종종 분리 할 수없는 경우가 많습니다.
시장 전망에 의해 평가 된 옵션 전략 (표 1)
OTM - 현금 부족 ATM - 돈 ITM - 돈에서 Phrase의 매매 / 매도는 옵션 전략을 따르는 것이 신규 또는 기존 주식 포지션에 적용될 수 있음을 의미합니다.
기본 옵션 전략 위험에 노출 (그리스) (표 2)
+ 델타는 주식이 상승하면 위치가 돈을 벌 수 있음을 의미합니다. + 감마는 주식이 상승하면 델타가 증가 할 것임을 의미합니다. + 쎄타는 시간 경과에 따라 돈을 버는 위치를 의미합니다. - 쎄타는 시간 경과에 따라 위치가 돈을 잃는다는 뜻입니다. + 베가는 포지션이 증가한 변동성으로 인해 돈을 버는 것을 의미합니다. Rho는 간결함을 위해 0으로 떨어졌으며 위치는 그리스어가 없거나 영향을받지 않음을 의미합니다.
통화 / 통화 동등성 (표 3)
종종 put call parity라고도합니다. 이것은 주식, 풋과 콜의 관계로, 풋을 사용하여 낙관적 인 입장을 설정하고 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 그러한 직위를 종종 종합직 옵션 직책이라고합니다.
각 행 내의 위치에 대한 손익 그래프는 동일합니다. 현금 잔고 및 배당금에 대한이자로 인해 결과가 동일하지 않을 수 있습니다. 이 표는 다른 방법으로 목표를 달성 할 수 있는지 판단하는 데 유용 할 수 있습니다.
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